Menu Zamknij

Rozliczenie darowizn spadkodawcy na rzecz spadkobierców dokonanych za życia

Przepis kodeksu cywilnego (art. 1039) stanowi, iż w razie dziedziczenia ustawowego dział spadku następuje między zstępnymi albo między zstępnymi i małżonkiem, spadkobiercy ci wzajemnie zobowiązani są do zaliczenia na schedę spadkową otrzymanych od spadkodawcy darowizn oraz zapisów windykacyjnych, chyba że z oświadczenia spadkodawcy lub z okoliczności wynika, że darowizna lub zapis windykacyjny zostały dokonane ze zwolnieniem od obowiązku zaliczenia.

Podsumowując, zaliczenie darowizn na schedę spadkową należną spadkobiercom ma miejsce tylko wtedy, gdy:

  • mamy do czynienia z dziedziczeniem ustawowym,
  • dział spadku dotyczy zstępnych lub małżonka spadkodawcy i zstępnych,
  • spadkodawca nie zwolnił darowizn lub zapisów z obowiązku zaliczenia na schedę spadkową.

Spadkodawca może obowiązek zaliczenia darowizn na schedę nawet rozszerzyć, ograniczyć go lub całkowicie wyłączyć. Takie oświadczenie może być złożone w momencie zawierania umowy darowizny lub później, a sama wola spadkodawcy może być w dowolnej formie. Takie zamiary warto więc skonsultować z doświadczonym adwokatem, który doradzi formę i treść zapisów, które będą jak najkorzystniejsze dla krewnych darującego.

Rozliczenie darowizn spadkodawcy na rzecz spadkobierców dokonanych za życia

Dobry adwokat
od rozliczenia darowizn
w Poznaniu

Zaliczeniu podlegają wszystkie darowizny i zapisy windykacyjne poczynione na rzecz spadkobierców lub wstępnych spadkobierców. Jednak zgodnie z przepisami, drobne darowizny zwyczajowo przyjęte w danych stosunkach nie podlegają zaliczeniu. Przy określeniu czy dana darowizna była drobną darowizną decyduje konkretny przypadek i wszystkie towarzyszące temu okoliczności. Do drobnych darowizn można zaliczyć np. 200 zł podarowane na urodziny, prezent gwiazdkowy itp.

Zaliczenie darowizny na schedę spadkową odbywa się w ten sposób, że wartość darowizn podlegających zaliczeniu, dolicza się do spadku, który ma ulec podziałowi między spadkobierców obowiązanych do rozliczenia się, następnie oblicza się schedę spadkową dla każdego z nich, a później każdemu z nich zalicza się na poczet schedy wartość darowizny lub zapisów podlegających zaliczeniu. Wartość darowizny oblicza się zgodnie z chwilą jej dokonania, a według cen z momentu działu spadku.

W sytuacji, gdy wartość darowizny jest większa niż scheda spadkowa, spadkobierca nie musi zwracać nadwyżki.

Nie bez znaczenia dla tej kwestii jest też fakt, że przepisy o zaliczeniu darowizn na schedę spadkową stosuje się odpowiednio do poniesionych przez spadkodawcę na rzecz zstępnego kosztów wychowania oraz wykształcenia ogólnego i zawodowego, o tyle, o ile koszty te przekraczają przeciętną miarę przyjętą w danym środowisku.

adwokat Agata Koschel-Sturzbecher

Adwokat
dr Agata Koschel-Sturzbecher

Doktor nauk prawnych, adwokat, mediator i arbiter. Od ponad 12 lat związana z Wielkopolską Izbą Adwokacką. Specjalizuje się w sprawach cywilnych i majątkowych, ze szczególnym uwzględnieniem sporów dotyczących dziedziczenia, zachowku, darowizn, rozliczeń rodzinnych oraz nieruchomości.

Ukończyła Prawo na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu im. Adama Mickiewicza w Poznaniu oraz kierunek „German and Polish Law” na Europejskim Uniwersytecie Viadrina we Frankfurcie nad Odrą. Stopień doktora nauk prawnych uzyskała na podstawie rozprawy poświęconej cywilnoprawnym instrumentom zabezpieczenia majątkowej egzystencji osób starszych z wykorzystaniem nieruchomości.

W praktyce zawodowej łączy doświadczenie procesowe z analitycznym podejściem do spraw, w których istotne są relacje rodzinne, majątek, nieruchomości oraz wieloletnie decyzje podejmowane w rodzinie. Prowadzi sprawy wymagające nie tylko znajomości prawa spadkowego, ale także umiejętności oceny szerszego kontekstu: darowizn, umów dożywocia, rozporządzeń majątkowych, konfliktów między spadkobiercami oraz ochrony praw osób pominiętych przy dziedziczeniu.

Jest mediatorem wpisanym na listy centrów mediacji działających przy samorządzie adwokackim oraz instytucjach gospodarczych. Pełni również funkcję arbitra w Wielkopolskim Sądzie Arbitrażowym oraz Gospodarczym Sądzie Arbitrażowym w Poznaniu.

Jako członkini Okręgowej Rady Adwokackiej w Poznaniu i Przewodnicząca Komisji Legislacji przy ORA angażuje się w prace związane z jakością stanowienia prawa oraz ochroną standardów wykonywania zawodu adwokata. Biegle posługuje się językiem niemieckim i angielskim.

Doświadczony zespół

Agata Koschel - Sturzbecher - adwokat zachowek Poznań

dr Agata Koschel-Sturzbecher
Adwokat

Alicja Jujeczka - adwokat zachowek Poznań

Alicja Jujeczka
Adwokat

Ewelina Pawlak - adwokat zachowek Poznań

Ewelina Pawlak-Lesiak
Adwokat

Anna Wysocka-Błaszczyk adwokat

Anna Wysocka-Błaszczyk
Adwokat | Mediator