Przepis kodeksu cywilnego (art. 1039) stanowi, iż w razie dziedziczenia ustawowego dział spadku następuje między zstępnymi albo między zstępnymi i małżonkiem, spadkobiercy ci wzajemnie zobowiązani są do zaliczenia na schedę spadkową otrzymanych od spadkodawcy darowizn oraz zapisów windykacyjnych, chyba że z oświadczenia spadkodawcy lub z okoliczności wynika, że darowizna lub zapis windykacyjny zostały dokonane ze zwolnieniem od obowiązku zaliczenia.
Podsumowując, zaliczenie darowizn na schedę spadkową należną spadkobiercom ma miejsce tylko wtedy, gdy:
- mamy do czynienia z dziedziczeniem ustawowym,
- dział spadku dotyczy zstępnych lub małżonka spadkodawcy i zstępnych,
- spadkodawca nie zwolnił darowizn lub zapisów z obowiązku zaliczenia na schedę spadkową.
Spadkodawca może obowiązek zaliczenia darowizn na schedę nawet rozszerzyć, ograniczyć go lub całkowicie wyłączyć. Takie oświadczenie może być złożone w momencie zawierania umowy darowizny lub później, a sama wola spadkodawcy może być w dowolnej formie. Takie zamiary warto więc skonsultować z doświadczonym adwokatem, który doradzi formę i treść zapisów, które będą jak najkorzystniejsze dla krewnych darującego.
Dobry adwokat
od rozliczenia darowizn
w Poznaniu
Zaliczeniu podlegają wszystkie darowizny i zapisy windykacyjne poczynione na rzecz spadkobierców lub wstępnych spadkobierców. Jednak zgodnie z przepisami, drobne darowizny zwyczajowo przyjęte w danych stosunkach nie podlegają zaliczeniu. Przy określeniu czy dana darowizna była drobną darowizną decyduje konkretny przypadek i wszystkie towarzyszące temu okoliczności. Do drobnych darowizn można zaliczyć np. 200 zł podarowane na urodziny, prezent gwiazdkowy itp.
Zaliczenie darowizny na schedę spadkową odbywa się w ten sposób, że wartość darowizn podlegających zaliczeniu, dolicza się do spadku, który ma ulec podziałowi między spadkobierców obowiązanych do rozliczenia się, następnie oblicza się schedę spadkową dla każdego z nich, a później każdemu z nich zalicza się na poczet schedy wartość darowizny lub zapisów podlegających zaliczeniu. Wartość darowizny oblicza się zgodnie z chwilą jej dokonania, a według cen z momentu działu spadku.
W sytuacji, gdy wartość darowizny jest większa niż scheda spadkowa, spadkobierca nie musi zwracać nadwyżki.
Nie bez znaczenia dla tej kwestii jest też fakt, że przepisy o zaliczeniu darowizn na schedę spadkową stosuje się odpowiednio do poniesionych przez spadkodawcę na rzecz zstępnego kosztów wychowania oraz wykształcenia ogólnego i zawodowego, o tyle, o ile koszty te przekraczają przeciętną miarę przyjętą w danym środowisku.
Adwokat
dr Agata Koschel-Sturzbecher
Studia prawnicze ukończyła na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu im. Adama Mickiewicza w Poznaniu oraz na Europejskim Uniwersytecie Viadrina we Frankfurcie nad Odrą w Niemczech. Od 2015 roku, nieprzerwanie, prowadzi praktykę adwokacką. Członkini Wielkopolskiej Izby Adwokackiej.
Wolne chwile poświęca pracy samorządowej - pełni funkcję zastępcy członka Okręgowej Rady Adwokackiej w Poznaniu oraz członka Komisji ds. wykonywania zawodu ORA. Jest również członkinią Komisji ds. Etyki Naczelnej Rady Adwokackiej oraz Instytutu Legislacji i Prac Parlamentarnych NRA. Jest przedstawicielką Naczelnej Rady Adwokackiej w Zespole do współpracy przy realizacji zadań związanych z koordynacją systemu uznawania kwalifikacji zawodowych do wykonywania zawodów regulowanych oraz do podejmowania lub wykonywania działalności regulowanych w Rzeczypospolitej Polskiej przy Ministerstwie Edukacji i Nauki w Warszawie.
Pełni funkcję arbitra przy Wielkopolskim Sądzie Arbitrażowym oraz jest Mediatorem w Centrum Mediacji przy Wielkopolskiej Izbie Adwokackiej w Poznaniu oraz w Centrum Mediacyjnym przy Naczelnej Radzie Adwokackiej.
Prowadzi sprawy w języku niemieckim i angielskim.
Doświadczony zespół
dr Agata Koschel-Sturzbecher
Adwokat
Alicja Jujeczka
Adwokat
Ewelina Pawlak
Prawnik
Weronika Kozłowska
Prawnik